2024年7月25日上午，北京市检察机关打击治理互联网企业商业腐败犯罪新闻发布会在北京市人民检察院召开，市检察院经济犯罪检察部相关负责人通报了全市检察机关打击治理互联网企业商业腐败犯罪工作情况并发布典型案例。此次专项工作的开展是为扎实推进“检察护企”专项行动，找准切口做实“检察护企”。
一、“检察护企”专项行动的开展
“检察护企”专项行动是为深入贯彻落实党的二十大精神、中央经济工作会议、中央政法工作会议精神，认真落实《中共中央、国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》，进一步加强对各类经营主体依法平等保护，营造法治化营商环境，助力经济社会高质量发展，最高人民检察院开展的专项行动。
2024年2月，最高人民检察院印发《“检察护企”专项行动工作方案》，决定自2024年2月至12月开展“检察护企”专项行动。2024年3月8日，最高人民检察院微博消息，最高检报告强调，开展“检察护企”专项行动，用法治增强企业发展信心。从严惩治金融犯罪，服务金融高质量发展。强化反垄断和反不正当竞争司法，促进建设全国统一大市场。加强关键核心技术、新兴产业领域知识产权司法保护，服务新质生产力加快发展。
二、典型案例的警示
专项行动开展以来，北京市检察机关直击互联网腐败高发区，靶向电商领域高频问题，坚持治罪与治理并重，找准切口做实“检察护企”，不断为数字经济注入“法治基因”。2023年5月以来，全市检察机关办理互联网企业商业腐败犯罪案件126件207人，涉及罪名主要包括职务侵占罪、非国家工作人员受贿罪、对非国家工作人员行贿罪等。
本次发布的典型案例包括：互联网推广人员以“返点”等名义索要好处费、侵占公司资金的张某某非国家工作人员受贿、职务侵占案；网上商城运营人员私设收款“子账户”侵吞公司财产的康某职务侵占案；电商企业销售人员收受财物，帮助采购方购买低价商品的陈某非国家工作人员受贿案、赵某对非国家工作人员行贿案；电商主播运营人员利用职务便利，“以借为名”索取、非法收受钱款的郭某某非国家工作人员受贿案；互联网企业高管利用职务便利套取、私分公司财产的吴某等人职务侵占案；第三方派遣员工利用APP支付结算漏洞侵占公司钱款的陈某职务侵占案。
可见，随着数字经济的迅速发展，传统企业依托互联网扩大经营发展规模，互联网企业发展更为迅速，甚至催生了直播电商等新兴产业。随着经营模式的转变，线上交易、第三方支付、电子凭证等在降本增效的同时，也容易出现监督死角和管理盲区，对网上商城的财务管理和风险防控能力提出了新的挑战。
面对这些挑战，广大互联网企业更应响应国家号召，做好企业合规，借“检察护企”的东风，对企业管理进行梳理、完善，普及职工法治意识，规范事务流程，排查经营风险，堵塞制度漏洞，加强监管力度，突出事前预防机制建设，把问题解决在出现之前，避免企业遭受损失。
三、企业合规的重要性
我国的企业合规实践可追溯到2002年，但真正意义上以民营企业为对象的企业合规探索则肇始于2020年最高人民检察院启动的企业合规改革试点。由此，企业合规建设是以检察机关为主导的刑事司法创新性改革，是在企业面临刑事追诉风险时通过外部规制促使其建立现代企业制度、有效规避刑事法律风险的制度设计。但在2019年以来，中共中央发布多条政策，将企业合规上升为推进民营企业治理制度不断完善、促进民营经济进一步发展壮大的国家政策。[1]企业顺应时代发展、响应政府号召、主动构建合规体系已经成为企业安全发展、长远发展的必然选择。
落实企业合规，不仅为响应国家政策，更能帮助企业加强内部控制，建立“三道防线”,明确权责关系，查明风险分布，厘清审核程序，铲除舞弊土壤，实现责任切割，防控法律制裁风险，获得直接的商业竞争优势和盈利收益。具体而言，企业合规建设可以从事前、事中、事后，全方位、全流程地给企业经营保驾护航，促使企业建立健全经营管理制度，全面检视生产经营中的组织缺位、制度漏洞、管理失效和规则失范，依托建立合规组织、完善合规制度、强化合规管理和监督合规落实构建合规体系，进行自我管理、自我完善、自我防护，从而达到固本强基、转型升级、提能增效、守正创新的目标，以更坚实的状态迎接各类风险和挑战。
通过本次北京市检察机关开展的关于打击治理互联网企业商业腐败犯罪专项行动，可以看出这正是司法机关为实现企业合规这一国家政策自上而下推动行业自治与企业治理的一大措施，是检察机关以治罪与治理相结合的方式，在各行业各领域开展各项专项行动，帮助企业合规经营、行业合规自治，从而助力于优化营商环境的总体举措。对于已经产生涉案风险的企业，开展涉案企业合规是企业化险赋能、减损降耗的最佳方案。
四、乾坤律所成功案例分享
2022年7月，北京X公司因涉嫌虚开增值税专用发票罪被公安机关立案侦查，案涉税额700余万元，公司两名股东均被逮捕，根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条，本案属于虚开税款数额巨大，面临判处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或没收财产的刑罚。
2022年9月，乾坤律所接受该公司委托担任公司合规顾问及公司辩护人。接受委托后，乾坤律所充分发挥一体化优势，调动刑事辩护业务部、合规业务部、公司业务部等部门迅速组建涉案企业合规案件工作组，帮助企业适用涉案企业合规机制。
工作组制定了全面周到的工作方案，从合规尽职调查入手，全面掌握企业情况，工作组深刻剖析案情，围绕琚存旭主任提出的“应该救、值得救、可以救”涉案企业合规中心意图开展工作，梳理出所有有利于企业的线索。结合案件实际情况，充分考虑本案适用涉案企业合规机制的必要性和可行性，形成了事实翔实、说理充分、政策依据扎实的合规申请文件。工作组着重阐述了在重罪案件中适用涉案企业合规机制与“预防犯罪与营商环境建设、法治与民生”的关系，同时结合涉案企业行业特征及确保设施供应链安全的需求，向检察机关申请全面考虑企业已经认罪认罚、全额补缴税款，并且自愿适用涉案企业合规机制的基本情况。最终，获得检察机关的认可，批准涉案企业开展合规整改工作。
在合规整改阶段，总顾问琚存旭主任从第三方监督评估机制的视角，高标准严要求，工作组紧扣合规整改计划的要求，扎实推进，高质量完成各项工作，如期顺利通过第三方监督评估组织验收，合规整改获得有效评价结果。检察机关依据相关规定，对涉案单位及涉案人员均给出从宽量刑的起诉意见。
案件于2024年3月21日在北京市某区人民法院开庭审理，乾坤律所指派刘凯律师、贺祎蕾律师担任北京X公司的辩护人。辩护人结合公司涉案企业合规整改的有效结果，提出从宽处罚的辩护意见。庭审结束后，工作组根据庭审情况，向合议庭提交《北京X公司合规整改报告》，从合规基本情况、合规运转情况、公司合规前后对比等多角度全方位向合议庭呈现涉案企业合规整改成果。合议庭认可了乾坤律所合规工作组做出的《北京X公司合规整改报告》，并对公司及责任人做出了从宽判决。
总结
北京市检察机关打击治理互联网企业商业腐败犯罪新闻发布会上指出，下一步，北京市检察机关将进一步扎实推进“检察护企”专项行动，以新修订的《公司法》实施为契机，聚焦“维护合作”“流量分成”等互联网企业商业腐败高发领域，依法打击治理互联网企业商业腐败犯罪。
企业合规制度是多元主体共建共治现代化治理方式的体现，必将成为新时代中国特色社会主义市场经济健康发展的重要保障。
注释：
1.2019年12月，《中共中央 国务院关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》指出，要加强法治保障，依法保护民营企业和企业家的合法权益，推动民营企业筑牢守法合规经营底线。2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出，健全支持民营企业发展的法治环境、政策环境和市场环境，依法平等保护民营企业产权和企业家权益，推动民营企业守法合规经营。2023年7月，《中共中央 国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》指出，要深化涉案企业合规改革，推动民营企业合规守法经营。
律师简介：
周芳洁律师，西南政法大学法学、英语双学士，中国青年政治学院法学硕士（刑法方向），现为北京市乾坤律师事务所专职律师。
周芳洁律师执业以来以精细化的态度参与办理或协助办理多起有重大社会影响力的刑事案件，专注于刑事辩护、刑事控告类案件的辩护与研究。曾代理数起涉案金额过亿元的重大刑事案件，辩护的多起案件获得不起诉、减轻量刑、改判等结果，取得了良好的辩护效果。曾参与“商事犯罪治理形势与挑战”“洗钱罪变革研究”“非法集资研究”“中国金融机构从业人员犯罪问题研究白皮书”等多个重大法治研究课题项目。
专业领域：
刑事辩护，企业合规风险防控
经典案例：
1、河南某重大走私普通货物案，涉案金额巨大，当事人原本可能被判处无期徒刑、上亿罚金，辩护人所提出涉案物品定性有误这一意见被法院采纳，判决当事人犯走私废物罪，大幅降低了刑期和罚金；
2、某大型民营企业法定代表人挪用公款、对非国家工作人员行贿案，辩护人通过对涉案资金性质的分析，为当事人争取到比量刑建议更低的刑期；
3、北京某投资公司涉嫌合同诈骗案，辩护人通过责任分析、推动企业合规解决危机，获得撤案结果；
4、周某某涉嫌强制猥亵案，辩护人主张嫌疑人的行为不符合强制特征，这一意见得到公安机关认可，最终被撤案处理。
贺祎蕾律师，经济法学学士学位，现为乾坤律师事务所律师、海淀律协企业合规及法律风险管理研究会秘书长。具有法院、律所、法务等工作经历，参与办理诉讼、仲裁等多项法律事务，具有较为综合的实践能力。
专业领域：
刑事辩护、涉刑企业合规、重大疑难案件
