2020年春一场新型冠状病毒肺炎疫情，打乱了中国经济正常运转，使不同行业、不同规模的企业都受到了冲击，其中又以中小微企业受到的影响最大，六成左右的企业现金流发生困难，面临着如何“活下去”的问题。

疫情中，有一部分企业家认为：本次突发的疫情，是一次典型的不可抗力事件，是人们不可预估，之前未曾遇到过的全新突发情况，没有一个企业能够独立于或是排除在此次疫情影响之外，所有企业都不能幸免，我的企业也无力抗击，只能放任自流消极应对。然而另一部分企业家则认为：这次疫情从某些方面起到了很好的警示作用，促使我们需要重新评估企业对抗风险的能力，更好的提升企业对风险的抵抗力。在疫情爆发初期，疫情对所有企业带来的影响都是一样的，但是现在一部分企业已经成功突围，这部分企业之所以能够在最短的时间之内突围成功，最重要的原因就在于，企业能够快速响应具备完善的风险防控机制和应对突发事件的处理能力。

2020年2月26日，仍处于疫情之中，司法部出台了开展企业复工复产法治体检行动意见，意见要求：企业法律顾问和公司律师协助企业加强疫情防控期间企业合规管理，防范各类法律风险，依法依规复工复产。开展企业复工复产“法治体检”专项行动，组建律师公益法律服务团，及时发布指导案例，推动律师服务企业复工复产走深走实走细。由此不难看出合规管理和法治体检对企业的重要性和紧迫性。

那如何才能使企业能够在风险到来时用最短的时间，找到应对风险的解决方案和策略，怎样进行经营风险防控，在建设企业风险防控框架制度的同时帮助企业建立应收账款管理机制，科学划分应收账款风险，为此我们把企业的债权清收同企业风险防控管理体系二者结合到了一起，通过“企业债权清收及风险防控九步法”使其融会贯通，真心希望可用于帮助企业家，建立企业风险防控体系及合规化管理流程，并能为企业债权的有效清收提供建议。

企业债权清收及风险防控九步法基本框架如下：

第一步：企业首先根据企业家、出资人、企业管理方的意见和要求，结合企业所处的行业领域及公司已有的风控与监督体系，对现有防控体系进行环境适应度识别。企业可在外部专业机构的协助下共同完成“法治体检”，通过外部机构对现有风控体系和管理制度的梳理发现问题，同时对企业的合规性管理及风险防控措施进行查漏补缺，重点依据企业的业务情况和过去出现的风险因素，对企业的市场经营、投资和资产处置、股权和股权变更、知识产权、劳动用工等各重要领域分层进行评估，并结合相关问题、法律、法规、行业惯例等协助企业建立风险评估、风险识别、合规审查、风险咨询、风险反馈、风险考核及风险培训机制，初步形成企业风险防控架构。

第二步：对于在企业风险防控体系梳理中以及企业“法治体检”过程中可能发生或已经发生不良债权进行企业自查并进行初步风险评估，依据评估结果存在的问题，企业首先对自身业务流程、管理规范、合同约定条款内容及相关具体依据进行补充整理优化;其次从另一方面进行风险反馈，杜绝类似风险再次发生;最后就已发生的风险进行法律关系分析认定，完成基础的证据收集和整理工作，为制定有针对性的清收方案做准备。

第三步：该环节是建立债权清收体系中的难点和重点。对于企业发现的应收账款问题，应根据自身业务流程、规模、现金流状况并参考外部专业机构提出的建议，建立企业应收账款管理预警机制，科学划分应收账款风险等级。相关账款风险等级评估技术，需按个体差异全面综合考量，此处不再详述。

第四步：对达到一定风险等级的债权，企业可根据管理模式、业务发展情况等要素对债务人的资产状况、动产、不动产、无形资产、其他投资、信用情况、经营状况、涉诉信息、债务风险等等进行查询和整理。企业可选择通过外包的方式由专业机构来完成此项工作，例如聘请律师事务所开展专项的尽职调查。这是不良债权能够得以成功清收的前置保障工作，经过全面的尽职调查，企业和外聘律师会共同针对不同类型的债务人量身定制切实可行且行之有效的清收方案(一般包括主方案及备选方案，且清收方案可能会根据在清收过程中发生的新情况进行调整)。

第五步：企业的财务、法务、业务人员结合前期证据收集及尽职调查情况进行清收方案的可行性分析，对正常经营且信用良好的债务人和存在较大风险、经营困难的债务人以及债务的时效性、紧迫性进行甄别，区分出不同类型和情况的债务人，方便企业针对不同的情形采取不同的清收手段。

第六步：企业在对债务人类型进行区分后，可选择其中正常经营信用良好的债务人，同债务人进行沟通协商谈判，也可向债务人发出《催收函》或《律师函》，督促债务人主动付款或促成双方还款谈判。如促成还款谈判，企业需要提前制定谈判方案，并最终签署书面的《付款计划》或《还款协议》。

对存在转移资产、经营情况恶化等较高风险情形的债务人，企业应首先考虑诉讼清收方案，第一时间会同专业法务人员进行诉讼可行性分析，做好诉讼准备工作，起草法律文书，完成立案工作，同时结合第四步尽调中掌握的对方资产情况申请法院采取诉讼财产保全措施等，通过及时查封、冻结债务人的财产，为后期强制执行奠定基础。

第七步：法院诉讼阶段，诉讼不是企业的目的而仅是手段，企业应积极通过诉讼并及时采取财产保全措施，最大限度争取债权清收的主动性、及时性，从而力争在最短的时间内完成胜诉结案或与债务人达成庭内调解，达到“以诉促付”的目标。

第八步：诉后强制执行(含申请恢复执行)环节是第二个难点和重点。以北京市为例，2020年3月11日北京市高级人民法院印发了《北京市高级人民法院关于提高执行工作质效 为优化首都营商环境提供司法保障的意见(试行)》，该意见对提高北京法院执行工作质效，充分发挥法院执行工作职能作用具有积极指导意义。在这一环节中，企业应指派经验丰富的执行专员，全程与执行法官进行沟通配合，及时提供执行方案供法院选择，协助执行法官采取包括资产查控、财产处置、限制消费、限制出境、纳入失信、拘留等强制执行措施，对有能力执行而拒不执行的债务人依法申请追究其拒不执行判决、裁定罪的刑事责任等等，直至案件执行结案回款。

第九步：企业风控制度及债权清收体系的评估及有效性改进。企业风控制度及债权清收体系经过一段时间的实践，对实践过程中存在的问题进行解决和优化，同时在案件结束后，及时总结经验教训，企业对相关业务人员就现存风险及其他可能存在的涉诉情形进行案例分析、培训，通过对具体案件及实例的讲解，帮助公司管理层和业务人员提高法律意识和风险意识。

2020年疫情的发生，促使企业必须加快风险防控制度及债权清收体系的建设，但建设过程不可能一蹴而就，而是一个需要不断更新、调整、完善的过程，对于其中的“法治体检”工作更是需要形成常态化、制度化。相信科学有效的防控体系有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力，更有利于企业的长期发展，让每一家企业获得更加强大的生命力。